个人所得税的收入是扣除五险一金的收入吗

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本文目录一览：

• 1、个人所得税包含五险一金费用么
• 2、个人所得税的收入是扣除五险一金的收入吗
• 3、工伤补助要交个税吗?

个人所得税包含五险一金费用么

个人所得税不包含五险一金费用。
个人所得税的计算基础是扣除五险一金后的工资收入。五险一金指的是基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金，其中工伤保险费和生育保险费仅由用人单位缴纳，不从个人工资中扣除。个人所得税的应纳税所得额是在工资总额中减去五险一金个人缴纳部分、免税额、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后的余额。因此，五险一金是在计算个人所得税前需要扣除的必要费用，不包含在个人所得税的征税范围内。
个人所得税的优势：
1、促进社会公平：个人所得税按照纳税人的收入水平征收，体现了能力支付原则，有助于调节社会收入分配，减少贫富差距；
2、增强税收弹性：随着经济发展和个人收入的增长，个人所得税的税基会扩大，税收收入也会相应增加，有利于国家财政的稳定和增长；
3、促进消费和储蓄：通过调整税率和免征额，个人所得税可以影响纳税人的消费和储蓄行为，进而对经济增长产生积极作用；
4、简化税收管理：个人所得税通常采用综合与分类相结合的税制，减少了税种数量，简化了税收管理，提高了税收征管效率。
综上所述，个人所得税不包含五险一金费用，其优势包括促进社会公平、增强税收弹性、促进消费和储蓄以及简化税收管理。
【法律依据】：
《中华人民共和国个人所得税法》
第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

个人所得税的收入是扣除五险一金的收入吗

个人所得税缴纳要扣除五险一金。“五险”指的是五种保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。
居民个人的综合所得应纳税所得额是以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和其他扣除后的余额。其中六万是每月五千的起征点。专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。专项附加扣除明确子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出6项专项附加扣除的具体范围和标准，使群众应纳税收入在减除基本费用标准的基础上，再享有教育、医疗、养老等多方面附加扣除，确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元，进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入、增强消费能力。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》
第六条第四款
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

工伤补助要交个税吗?

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法律主观：

工伤赔偿免征个税。2011年1月1日，财政部和税务总局联合发布通知，通知指出，对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。工伤保险待遇，包括工伤职工按照《工伤保险条例》规定取得的一次性伤残补助金、伤残津贴、一次性工伤医疗补助金、一次性伤残就业补助金、工伤医疗待遇、住院伙食补助费、外地就医交通食宿费用、工伤康复费用、辅助器具费用、生活护理费等，以及职工因工死亡，其近亲属按照《工伤保险条例》(国务院令第586号)规定取得的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金等。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。

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